金川县人民政府关于金川县2018年财政决算及2019年上半年财政预算执行情况的报告

发布时间:2019-07-30
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金川县人民政府

关于金川县2018年财政决算及2019年上半年财政预算执行情况的报告

2019年7月24日在金川县第十四届人大常委会第二十次会议上

红霞主任、各位副主任、各位委员:

根据《中华人民共和国预算法》的相关规定和县人大常委会安排,受县人民政府委托,向会议报告2018年财政决算、2019年上半年财政预算执行情况,请予审查。

2018年财政决算情况

2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局之年,是迈步全面小康、实施“十三五”规划承上启下的关键之年。一年来,在县委的坚强领导下,在人大的监督下,县财政始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,坚决贯彻落实稳中求进总基调和新发展理念,全力支持稳增长、促改革、调结构、惠民生,强化预算支出管理,优化财政收支结构,有效聚财,科学理财,积极投身“四大战役、五大工程”生动实践,纵深推进经济发展“八个高质量”,全县经济呈现新的发展格局,财政预算执行总体良好,圆满完成了2018年财税工作目标任务,为加快建设“四地三县两金川”提供坚强的财力保障。

一、财政收支决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况

1.2018年地方一般公共预算收入情况:2018年,地方一般公共预算收入完成7878万元,为预算7326万元的107%,较上年增加1136万元,增长17%。从收入结构来看,税收收入完成3885万元,占地方一般公共预算收入49%,完成预算的71%,较上年减少576万元,下降13%;非税收入完成3993万元,占地方一般公共预算收入51%,完成预算的217%,较上年增加1712万元,增长75%。

地方一般公共预算收入执行特点看,一是收入实现小规模增收。我县地方一般公共预算收入较年初预算超收552万元;其中:税收收入较年初预算减收1604万元,完成3885万元,非税收入较年初预算超收2156万元,完成3993万元。二是收入总体实现较小增幅。2018年地方一般公共预算收入较上年增幅17%,较年初预算增幅7%,其中:税收收入较上年下降13%,较年初预算下降29%,非税收入较上年增幅75%,较年初预算增幅117%,地方一般公共预算收入总体实现较小增幅。三是收入质量不高。一般公共预算收入中税收占比49%,较上年占比下降17个百分点,非税收入占比达到51%,较上年占比增长17个百分点,税收占比较近几年下降幅度较大。

2.税收返还及转移支付情况:2018年经过积极争取,上级财政对我县转移支付力度给予大力支持,共安排我县上级补助收入150246万元,较上年114988万元增加35258万元,增长30%。一是返还性补助收入626万元,较上年减少16万元,下降2%。二是一般性转移支付收入89127万元,较上年增加16089万元,增长22%。其中:体制补助收入359万元,与上年持平;均衡性转移支付收入30776万元,较上年增加3191万元,增长12%;县级基本财力保障机制奖补资金收入8250万元,较上年增加1528万元,增长23%;结算补助收入8195万元,较上年增加346万元,增长4%;民族地区转移支付收入3349万元,较上年增加269万元,增长9%;固定数额补助收入13551万元,较上年增加1804万元,增长15%;贫困地区转移支付收入9344万元,较上年增加7107万元,增长318%;基层公检法司转移支付收入1615万元,较上年增加26万元,增长2%,城乡义务教育转移支付收入2326万元,较上年增加515万元,增长28%;基本养老金转移支付收入1219万元,较上年增加157万元,增长15%;农村综合改革转移支付收入2064万元,较上年增加1228万元,增长147%,重点生态功能区转移支付收入4238万元,较上年增加957万元,增长29%;革命老区转移支付收入1437万元,较上年增加135万元,增长10%;其他一般性转移支付收入2404万元,较上年减少1174万元,下降33%。三是专项转移支付收入60493万元,较上年增加19185万元,增长46%(其中:一般公共服务、教育、公共安全及交通运输等增幅较大)。

3.2018年一般公共预算支出情况:一般公共预算支出完成165320万元,为预算68907万元的240%,较上年增加37002万元,增长29%。一般公共服务支出18677万元,国防支出302万元,公共安全支出7637万元,教育支出21425万元,科学技术支出617万元,文化体育与传媒支出2123万元,社会保障和就业支出14735万元,医疗卫生与计划生育支出14708万元,节能环保支出4677万元,城乡社区支出1024万元,农林水支出37343万元,交通运输支出20276万元,资源勘探信息等支出534万元,商业服务业等支出2465万元,金融支出4万元,国土海洋气象等支出1884万元,住房保障支出6238万元,粮油物资储备支出184万元,其他支出9314万元,债务付息支出1144万元,债务发行费用支出9万元。

4.收支平衡情况:2018年,完成地方一般公共预算收入7878万元,上级补助收入150246万元(返还性收入626万元、一般性转移支付收入89127万元,专项转移支付收入60493万元),上年结余1402万元,债务转贷收入8891万元,调入预算稳定调节基金82万元,接受其他地区援助收入2605万元,财政总收入为171104万元。当年一般公共预算支出165320万元,上解上级支出2084万元,债务还本支出3010万元,补充预算稳定调节基金552万元,年终结余为138万元,支出总计171104万元,当年实现收支平衡。

5.按照预算法规定需要报告的其他重点事项

    一是县级预备费。2018年,年初县级预备费630万元。2018年入汛以来,受持续降水影响,全县22个乡镇不同程度遭受泥石流、山洪、塌方等次生灾害,G248线集沐、安宁、马尔邦等多处道路塌方中断,15处道路被淹,部分房屋、基础设施、农田等不同程度受损,县城多处管涌,沐林小区、党校、看守所等发生内涝。为确保抗洪抢险工作顺利进行,让受灾农牧民尽早恢复生产生活,努力把灾害损失降到最低,县财政局提出本级预算预备费动用方案;在年初预算预备费中安排应急救灾资金168万元。

   二是县级“三公”经费支出情况。2018年,财政性资金安排的行政事业单位“三公”经费支出合计1846万元,比预算数1807万元增加39万元。其中:因公出国(境)经费为零;公务用车购置及运行费1495万元,较预算1429万元增加66万元(2018年部分公务用车老化严重,单位根据工作需要采购公务用车;公务用车运行维护费:本年度为我县摘帽年,脱贫攻坚工作任务加重,单位及乡镇到村入户更为频繁,部分公务用车老化,维修维护费用增长);公务接待费351万元,较预算378万元减少27万元。各部门继续落实中央厉行节约各项规定,从严从紧编实预算,严控相关开支,但“三公”经费未达到只减不增的要求。

三是县级预算稳定调节基金。2017年末县级预算稳定调节基金余额为82万元,2018年调出至一般公共预算资金82万元,2018年末将当年超收收入552万元安排预算稳定调节基金。

四是结余资金使用情况。2018年末,结余资金138万元,主要用于:一般公共服务支出138万元。

(二)政府性基金预算

2018年,政府性基金总收入3198万元,其中:基金预算收入426万元;上级补助收入2772万元。当年支出3198万元,实现收支平衡。

(三)国有资本经营预算收支决算情况

 我县政府及其部门、机构履行出资人职责的企业很少,目前尚未形成利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他国有资本经营预算收入,少量的房屋出租收入并入了非税收入预算,因此未形成国有资本经营预算收支决算。

(四)社会保险基金

2018年,社会保险基金总收入1672万元,其中:城乡居民基本养老保险基金1672万元;上年结余3564万元;当年支出1307万元;社会保险基金滚存结余3929万元,专项用于下一年度对应城乡居民基本养老保险基金支出。

(五)债务规模变动情况

2018年末,地方政府性债务38253万元,较年初33850万元(不包括政府负有担保责任的债务1100万元)增加4403万元,增长13%。地方政府性债务余额构成情况:政府负有偿还责任的债务38253万元。

(六)贯彻《预算法》《监督法》的情况

一是认真贯彻落实《预算法》《监督法》,严格预算执行管理,努力实现财政资金缴拨规范、高效,推进依法理财、科学理财。二是2018年,县级各行政、事业单位及人民团体共94个单位的部门预算全部提交县人民代表大会审查,审查资金量占部门预算资金总量的100%,预算透明度进一步提高,预算经本级人民代表大会批准后,本级政府财政部门在二十日内向本级各部门批复预算。

    2018年,虽然财政收入形势稳定较好,但是财政支出压力仍然严峻。为缓解财政收支平衡压力,县财政通过积极争取省州支持,盘活2015年部门预算结转结余资金17580万元、各乡镇2017年沉淀资金2809万元、2014年及各乡镇存量资金7658万元,共计盘活资金28047万元,优化整合专项资金,加快预算执行进度,加强国库资金调度,全面落实了各项政策性支出、重点工程和重要项目的财力需求,为稳定全县经济运行,加快民生实事建设,推动可持续发展,提供了坚实的财力保障。一是足额保障民生支出,2018年直接用于民生的支出达到13971.93万元,占财政总支出的8%。二是人员及运转经费保障进一步夯实,保工资支出55778万元,占财政总支出33%,积极落实津补贴提标与绩效考评、综治考评奖励政策;预算单位运转经费达到8526万元,占总支出的5%,单位运转经费进一步得到保障。三是整合涉农专项资金20248.29万元。四是争取新增债券资金6001万元。保障了民生、脱贫攻坚及全县经济发展需要,确保了县委、县政府重大决策的落实,进一步促进了社会和谐稳定。

总体来看,2018年预算执行和财政改革情况较好,但我县财政运行还面临一些突出的问题,主要是:适应新时代的财政工作理念有待进一步强化,中长期财政收支平衡的压力有待进一步缓解,各种潜在的风险有待进一步防控,部分财政改革举措有待进一步完善,财政资金使用效益有待进一步提高等等,对此必须高度重视,切实加以解决,不断提升县级预算管理的科学性、规范性。

2019年上半年财政预算执行情况

2019年,财政工作紧紧围绕全县中心工作和财政目标任务,全面贯彻落实党的十九大报告精神,深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,认真落实县委县政府的决策部署,积极履行财政工作的职责和职能,主动服务于全县经济社会发展大局,牢固树立发展意识,切实保障民生需求,坚持创新体制机制,各项工作稳步推进。现就半年来的财政预算执行情况汇报如下:

一、预算收支执行情况

(一)一般公共预算收支完成情况

1.财政收入完成情况

上半年,我县地方一般公共预算收入完成4017万元,完成年初预算8022万元的50%,同比增收352万元,增长9%。其中,税收收入完成2621万元,同比增加976万元,增长59%;非税收入完成1396万元,同比减少624万元,下降31%。圆满完成上半年地方公共财政收入任务,实现时间过半任务过半。

2.财政支出完成情况

支出方面:财政部门认真落实上级各项决策部署,实施积极有效的财政政策,大力争取上级支持,推进财政资金统筹使用,狠抓预算执行进度,县委、县政府部署的重大决策、重点工程和重要项目都得到了较好保障。上半年,我县地方一般公共预算支出完成99330万元,完成年初预算74529万元的133%;同比增支36439万元,增长58%。其中:一般公共服务支出7977万元,国防支出74万元,公共安全支出2816万元,教育支出11594万元,科学技术支出152万元,文化旅游体育与传媒支出4503万元,社会保障和就业支出7808万元,卫生健康支出5241万元,节能环保支出2340万元,城乡社区支出3676万元,农林水支出16590万元,交通运输支出24841万元,商业服务业等支出50万元,自然资源海洋气象等支出1189万元,住房保障支出2556万元,粮油物资储备支出112万元,灾害防治及应急管理支出369万元,其他支出6800万元,债务付息支642万元。

3.收支执行情况分析。一是收入方面。我县地方一般公共预算收入完成4017万元,完成年初预算8022万元的50%,同比增收352万元,增长9%。从收入结构上来看,税收收入完成2621万元,占地方一般公共预算收入65%,完成预算6322万元的41%,与上年同期1645万元相比增加976万元,增长59%,非税收入完成1396万元,占地方一般公共预算收入35%,完成预算1700万元的82%,与上年同期2020万元相比减少624万元,下降31%。税收收入分税种来看:国内增值税(含改征增值税)完成554万元,占税收收入的21%,与上年同期436万元相比增加118万元,增长27%;企业所得税完成56万元,占税收收入的2%,与上年同期211万元相比减少155万元,下降73%;个人所得税完成96万元,占税收收入的4%,与上年同期695万元相比减少599万元,下降86%;资源税完成87万元,占税收收入的4%,与上年同期47万元相比增加40万元,增长85%;城市维护建设税完成47万元,占税收收入的2%,与上年同期31万元相比增加16万元,增长52%;房产税完成80万元,占税收收入的3%,与上年同期62万元相比增加18万元,增长29%;印花税完成31万元,占税收收入的1%,与上年同期18万元相比增加13万元,增长72%;城镇土地使用税完成32万元,占税收收入的1%,与上年同期10万元相比增加22万元,增长220%;土地增值税完成38万元,占税收收入的1%,与上年同期2万元相比增加36万元,增长1800%;车船税完成51万元,占税收收入的2%,与上年同期44万元相比增加7万元,增长16%;耕地占用税完成1291万元,占税收收入的49%,与上年同期1万元相比增加1290万元,增长129000%;契税完成51万元,占税收收入的2%,与上年同期88万元相比减少37万元,下降42%,其他税收收入完成207万元,占税收收入的8%,与上年同期0万元相比增加207万元。下一步我们将加强与税务部门的沟通,围绕年初确定的收入预算目标,坚持“依法征收、强化监管、依法减免、强化服务”的原则,加强重点税源、重点行业及高收入行业的监管,开展各种主体税源的专题分析,推动各种税收收入增长,确保完成年初目标任务。二是支出方面。上半年地方一般公共预算支出完成99330万元,完成年初预算74529万元的133%,同比增支36439万元,增长58%。八项重点支出达到41604万元,较上年34941万元,增加6663万元,增长19%。

   (二)政府性基金预算收支完成情况

1.政府性基金收入完成情况

上半年,我县政府性基金收入完成8万元,为预算600万元的1%,其中:农业土地开发资金收入1万元、国有土地使用权出让收入7万元。

2.政府性基金支出完成情况

上半年,我县政府性基金实现支出236万元,其中:国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出172万元、彩票公益金安排的支出61万元、地方政府专项债务付息支出3万元。

(三)社保基金收支执行情况

   1.社保基金收入完成情况

   上半年,我县社保基金收入完成2088万元,完成预算1993万元的105%,其中城乡居民养老保险基金收入2088万元。比上年同期增加928万元,增长80%。

   2.社保基金支出完成情况

上半年,我县社保基金支出完成759万元,完成预算1401万元的54%,其中城乡居民养老保险基金支出759万元。比上年同期增加209万元,增长38%。   

(四)政府性债务变动情况

2019年,州政府核定我县置换债券3550万元。其中:用于偿还到期存量债务中金川县老城区市政基础设施改扩建工程2350万元,用于偿还到期存量债券观音桥镇小城镇建设900万元,用于2016年到期债券借新还旧300万元。

二、上半年开展的主要工作

(一)落实经费保障,推进民生工程

上半年,25件民生实事预算安排8288.34万元,预算下达8076.11万元,资金拨付5520.2851万元,资金拔付占预算安排67%,占预算下达的68%元。其中:为120万名义务教育阶段家庭经济困难寄宿生提供生活费补助资金拨付196万元、为330万义务教育学生提供营养膳食资金拨付178万元、实施民族自治地方十五年免费教育计划资金拨付143万元、解决28万余名高海拔民族地区义务教育阶段学生取暖问题资金拨付9万元、民族自治地区所有行政村全面实行学前双语教育资金拨付285.31万元、持续为全省8200余万城乡居民免费提供基本公共卫生服务资金拨付214.197万元、提高6900余万城乡居民基本医疗保障水平资金拨付191.0857万元、提高618万贫困人口基本医疗保险个人缴费代缴水平资金拨付31.1454万元、提高1100余万城乡居民基本养老保障水平资金拨付1152.91万元、代缴180余万贫困人口、低保对象、特困人员等困难群体城乡居民基本养老保险个人缴费资金拨付19.81万元、提高73万困难残疾人生活补贴标准资金拨付57.83万元、建设9848户藏区新居资金拨付50万元、新改建6000公里村道资金拨付2880.997万元、实现5118个公共文化设施免费开放资金拨付110万元、向25万户未通电视贫困户配置电视入户接收设备资金拨付1万元。

(二)落实经费保障,助力脱贫攻坚工作

1.19个专项扶贫资金到位和使用情况

一是资金到位情况。上半年,我县19个专项扶贫资金到位29556万元。其中:农业产业扶贫专项915万元、科技扶贫专项150万元、文化扶贫专项270万元、生态建设扶贫专项5783万元、贫困家庭技能培训和就业促进专项409万元、社会保障扶贫专项132万元、新村建设扶贫专项150万元、教育扶贫专项796万元、健康扶贫专项274万元、交通建设扶贫专项11500万元、水利建设扶贫专项269万元、社会扶贫专项26万元、财政扶贫专项8882万元,资金已全部下达至相关部门。

二是资金使用情况。上半年已拨付资金13298万元,支付率45%。其中:农业产业扶贫专项51万元,支付率5%;科技扶贫专项未实现支付;文化扶贫专项6万元,支付率2%;生态建设扶贫专项3252万元,支付率56%;贫困家庭技能培训和就业促进专项未实现支付;社会保障扶贫专项79万元,支付率60%;新村建设扶贫专项45万元,支付率30%;教育扶贫专项201万元,支付率25%;健康扶贫专项2万元,支付率1%;交通建设扶贫专项8200万元,支付率71%;水利建设扶贫专项未实现支付;社会扶贫专项26万元,支付率100%;财政扶贫专项1436万元,支付率16%。力争在12月10前,实现19个专项扶贫资金支付率在95%以上。

2.四项扶贫基金

一是四项基金设立情况。2019年教育扶贫救助基金规模累计达846.95万元,卫生扶贫救助基金规模累计达698万元,贫困村产业扶持基金2380万元,扶贫小额信贷基金1210万元。

二是四项基金使用情况。上半年,教育扶贫救助基金支出347.05万元,救助贫困人口1993人;卫生扶贫救助基金286.48万元,救助贫困人口2141人;贫困村产业扶持基金2310万元,惠及贫困人口数1254户;发放扶贫小额信贷资金4139万元,惠及贫困人口数1024户。

(三)加强财政监督管理,提高财政运行效率

1.进一步推进国库集中支付改革

通过加强对单位银行账户规范管理,所有县级预算单位和一次性单位的预算内(外)资金、财政专户资金、单位往来资金等所有资金都实现了国库集中收付。

2.加强财政专项监督检查

一是根据《阿坝州财政局关于印发〈开展2019年财政支持脱贫攻坚执行情况专项核查的实施方案〉的通知》(阿州财监督〔2019〕6号)文件要求,对财政专项扶贫资金投入及支出情况进行了检查,对检查中发现的问题进行了整改;二是根据《四川省财政厅关于报送内部控制建设及内部监督工作情况的通知》(川财监督函〔2019〕2号)要求,进一步完善内控机制,切实履行监督监管职责,组织开展内部监督检查工作,有效防控廉政风险及业务风险,提升财政监管水平;三是按照《省财政厅关于报送2018年度地方预决算公开有关数据的通知》(川财监督〔2019〕1号)要求,为进一步推进预决算公开工作,对全县2018年度预算和2017年度决算公开情况进行了检查。四是按照《四川省财政厅关于巩固深化惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理的通知》(川财监督〔2019〕11号)精神,巩固提升治理成果,组织全县相关部门进一步深化“一卡通”专项治理,切实推进长效机制建设。五是按照《阿坝州财政局关于做好减税降费政策措施实施效果监督检查工作方案的通知》(阿州财监督〔2019〕8号)要求,开展我县减税降费政策措施实施效果监督检查工作。六是按照《阿坝州财政局关于做好“两不愁三保障”扶贫资金专项核查工作方案的通知》(阿州财监督〔2019〕10号)要求,开展“两不愁三保障”扶贫资金专项核查。七是对全县的四项扶贫基金情况开展检查。

3.积极推进财政投资评审

以财政投资评审为工作重心,以服务政府投资项目、提高财政监管水平为目标,坚持“不唯增、不唯减、只唯实”的评审理念,积极开展投资评审工作,截止目前,累计项目控制价评审148个,评审金额22023.15万元,审定金额20091.63万元,审减1931.52万元。完成合同评审24个。完成财务决算10个。

4.加强政府集中采购监管

一是积极组织政府采购工作,目前已备案登记83宗采购项目,采购预算金额7611.53万元,完成支付48宗采购项目,涉及金额1619.80万元。二是收集基础数据,及时准确地向上级部门报送数据,按时上报政府采购月报、季报。三是履行监督监管职责,严格审核采购资料、公告,根据财库87号令严格要求采购人履行需求论证、备案等手续。

5.积极开展资产清查工作

2019年3月底已完成2018年行政事业单位资产报表,纳入资产上报共计145户,我县2018年度资产报表账面数为193596.67万元、资产管理信息系统账面数为193596.67万元。2019年3月29日我县参加了由州财政局组织的“2018年行政事业性国有资产年报工作会”,并组织各相关单位进行视频培训,行政事业性国有资产年报工作中填报单位共计16个,其中:行政单位9个,事业单位3个,参公单位3个,企业1个。涉及填报行政事业性国有资产年报基础表指标共11项,涉及填报政府资产价值共计163698.42万元;我县涉及填报企业共1家,企业资产共计1546.84万元。本项工作已于2019年3月31日完成。

6.加强信息公开工作

按照《预算法》的规定,做好了部门预算批复和公开工作。2019年1月15日县人大批复2019年预算后,我局于2019年1月28日批复了72个县级预算单位和22个乡镇部门预算。除涉密单位外,现已在政府门户网站上公开了71个县级预算单位和22个乡镇的预算信息,接受社会监督。

三、下半年工作安排

综合来看,上半年经济运行中的有利因素和积极变化明显增多,但周期性和结构性调整的压力还在持续,经济基础还不牢固,受减税降费力度进一步加大等因素影响,预计下半年财政增收困难加大,全年预算平衡压力依然较大。为此,我们将把困难估计得更加充分一些,措施准备得更加周密一些,重点做好以下工作:

(一)突出开源节流,扩大财政总量。加大争资争项力度,我县的经济基础较为薄弱,财源比较单一,财政收入的增长远远赶不上支出的增长,仅靠自身的努力是无法摆脱财政困境的,必须加强向省州的汇报反映力度,争取省、州财政的关心支持。同时争取省、州对我县县域经济发展和扶贫、教育、卫生、计生、农业、交通、能源等方面的支持。同时即要用好财政增量资金也要着力盘活财政存量资金,切实提高财政资金使用效率,为社会经济发展建设提供坚实的财力保障。

(二)突出核心引领,注重发展质量。以稳中求进为工作主调,科学合理组织收入,大力压减非税收入,培植持续有效财源,协调税务部门加大对重点税源的调查研究并实行监控跟踪,提高税收分析预测的质量,增强组织收入的前瞻性和主动性,确保各项税收及时入库,继续完善收入目标责任制,及时落实收入任务,深挖增收潜力,促进财政收入的稳步增长,实现财政增收以税收增收为主,收入质量进一步提升,确保全年目标任务完成。

(三)突出民生保障,彰显为民财政。优先保障全县干部职工的基本工资、津补贴、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金等各项工资性支出。按标准足额保障部门单位运转需求,重点保障教育、医疗卫生、城乡社区事务、社会保障等社会公共事业投入,不断提升民生支出占财政总支出的比重,让全县上下共享财政改革发展的成果。

(四)突出绩效考核,提升资金效益。继续开展部门支出绩效总体评价和重点项目绩效评价,推进绩效评价结果应用;加强财政资金监督检查,特别是加强精准扶贫资金、民生资金监督管理力度;强化预算执行约束;盘活财政存量资金,集中财力办大事;推进财政预决算公开,主动回应社会关切;加强政府债务管理,防范财政运行风险;积极推进财税体制改革,不断提升管理效益。

当前财政工作任务艰巨、责任重大,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领,全面贯彻县委、县政府各项决策和部署,主动接受县人大、县政协有效监督和指导,全面贯彻大会决议,严格依法理财、坚持改革创新、积极履行财政职能,开拓进取,主动作为,为全面建成“四地三县两金川”作出新的贡献!

2018年总决算3.31

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